금융투자소득세란? 금투세 시행일정 폐지청원 장점 단점 뜻 총정리

 

 

금융투자소득세는 주식, 채권, 펀드, 파생상품 등 투자상품에서 발생한 소득에 대해 과세하는 세금입니다. 금투세가 도입되면 현재 비과세였던 항목도 과세 대상이 되어, 많은 투자자들의 관심을 끌고 있습니다. 투자자라면 금투세의 자세한 내용과 일정 등을 미리 확인해 보세요!

 

 

 

 

금융투자소득세

 

 

금투세의 뜻

 

• 금융투자소득세는 주식, 채권, 펀드, 파생상품 등 금융투자상품에서 발생한 소득에 대해 과세하는 세금입니다.
• 이는 국내 주식, 공모주식형 펀드 등의 금융투자소득이 연간 5천만 원 이상, 해외 투자 등 기타 금융투자소득이 250만 원 이상일 때 부과됩니다.
• 기존에는 대주주에만 양도소득세가 부과되었지만, 금투세가 시행되면 모든 투자자에게 과세가 적용됩니다.

 

시행일정

• 2025년 1월 예정

 

 

 

 

 

 

금투세 내용

 

과세 표준과 세율

 

금투세는 과세 표준에 따라 세율이 달라집니다.

 

• 3억 원 이하: 22% (금투세 20% + 지방소득세 2%)
• 3억 원 초과: 27% (금투세 25% + 지방소득세 2.5%)

 

손익통산 및 공제

 

금투세는 손익통산, 기본공제, 결손금 이월공제 등 다양한 특징을 가지고 있습니다.

 

• 손익통산: 투자 이익과 손실을 합산하여 남은 순이익에 과세
• 기본공제: 연 5천만 원(1그룹), 연 250만 원(2그룹) 공제
• 결손금 이월공제: 5년간 결손금을 이월하여 공제

 

기존 비과세 항목의 과세

 

기존에는 비과세였던 국내 주식, 채권, 펀드 수익이 과세 대상으로 변경됩니다. 배당소득세에서 금투세로 전환되며, 세율도 기존 15.4%에서 22~27.5%로 상승합니다.

 

 

 

 

 

 

 

부정적 단점

 

금투세 폐지 청원문

 

기존 비과세 소득의 과세 전환

 

현재 세금이 부과되지 않는 국내 상장 주식의 매매차익이 과세 대상이 됩니다. 예를 들어, 국내 상장 주식에서 1억 원의 소득이 발생하면, 금투세가 도입되면 1,100만 원의 세금이 부과됩니다.

 

채권 매매차익 과세

 

채권의 매매차익도 과세 대상이 됩니다. 채권 매매차익에 대한 세금 공제 금액이 낮아 세금 부담이 커질 수 있습니다.

 

증여 후 양도 절세 제한

 

현재는 해외 주식의 양도차익을 절감하기 위해 배우자나 자녀에게 증여 후 바로 양도할 수 있지만, 금투세가 도입되면 증여 후 1년이 지나야 증여가액을 취득가액으로 인정받을 수 있습니다. 이로 인해 절세 전략이 제한될 수 있습니다.

 

 

 

 

 

 

 

긍정적 장점

 

손익통산 가능

 

금투세는 같은 종류의 금융상품에서 발생한 손익을 합산합니다. 예를 들어, 국내 주식에서 1억 원의 손실이 나고, ELS에서 1억 원의 이익이 나면, 손실과 이익을 합산해 순이익이 0원이 되므로 세금이 부과되지 않습니다.

 

배당소득의 금융투자소득 전환

 

기존에는 펀드, ETF, ELS 등의 배당소득에 높은 세율이 적용되었지만, 금투세가 도입되면 금융투자소득으로 전환되어 세율이 낮아집니다. 이로 인해 세 부담이 줄어듭니다.

 

건강보험료 부담 감소

 

금투세가 도입되면 금융투자소득이 발생해도 건강보험료가 오르지 않습니다.

 

 

배경

 

 

국제비교

 

주요 국가들은 주식, 채권 등의 양도소득에 과세하고 있으며, 우리나라 역시 형평성 논란을 해결하기 위해 금투세를 도입하게 되었습니다. 기존에는 대주주만 과세 대상이었으나, 금투세 시행으로 모든 투자자에게 과세가 이루어집니다.

 

형평성 문제 

 

금투세 도입으로 금융투자소득에도 공정한 과세가 이루어집니다. 근로소득, 사업소득 등 다른 소득에는 세금이 부과되지만, 금융투자소득만 비과세 되는 것은 형평성 문제를 야기했습니다.

 

증권거래세와의 차이

 

증권거래세는 주식을 팔 때마다 손실 여부와 관계없이 부과되지만, 금투세는 소득이 발생할 때만 과세됩니다. 즉, 연간 5천만 원 이하의 수익에 대해서는 별도의 세금이 없습니다.

 

 

결론

 

금투세는 모든 금융 투자 상품에서 발생한 수익에 대해 공정한 과세를 목표로 합니다. 이는 투자 시장의 투명성을 높이고 조세 형평성을 강화하는 긍정적인 효과를 기대할 수 있습니다. 다만 세금 부담 증가로 인한 투자 위축, 시장 유동성 감소 등의 부작용도 고려해야 합니다. 앞으로 금투세의 시행을 주시하면서, 이에 맞는 투자 전략을 세워야 할 것입니다. 금투세의 도입으로 새로운 과세 환경에 대비하고, 금융투자소득세가 나의 자산에 미치는 영향을 미리 생각해 보는 것이 중요합니다. 투자자들은 자신의 상황에 맞는 절세 전략을 세우고, 금융투자 시장의 변화에 능동적으로 대처해야 할 것입니다.